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國家衛(wèi)生健康委關(guān)于印發(fā)部門預算績效管理暫行辦法的通知

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國家衛(wèi)生健康委關(guān)于印發(fā)部門預算績效管理暫行辦法的通知

???國衛(wèi)財務發(fā)〔2021〕16號

委預算單位：

為貫徹落實《中共中央國務院關(guān)于全面實施預算績效管理的意見》等文件精神，進一步加強部門預算績效管理，我委修訂完善了《國家衛(wèi)生健康委部門預算績效管理暫行辦法》?，F(xiàn)印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。

國家衛(wèi)生健康委

2021年4月12日

（信息公開形式：主動公開）

國家衛(wèi)生健康委

部門預算績效管理暫行辦法

第一章總則

第一條為全面實施預算績效管理，提升部門預算管理水平，根據(jù)《中共中央國務院關(guān)于全面實施預算績效管理的意見》和財政部部門預算績效管理有關(guān)規(guī)定等，結(jié)合工作實際，制定本辦法。

第二條本辦法所稱部門預算績效管理，是指以提高部門預算收支質(zhì)量和效益為目的，將績效管理理念融入預算編制、執(zhí)行、監(jiān)督全過程的管理活動，主要包括事前績效評估、績效目標管理、績效運行監(jiān)控、績效評價和結(jié)果應用等。

第三條本辦法適用于納入國家衛(wèi)生健康委部門預算管理的所有項目支出。

第四條部門預算績效管理遵循的主要原則：統(tǒng)一領導、分級負責，全面推進、突出重點，預算績效全過程融合、一體化管理，科學規(guī)范、公開透明，激勵約束、提質(zhì)增效。

第二章組織管理

第五條部門預算績效管理工作在國家衛(wèi)生健康委統(tǒng)一領導下，按照委預算績效管理領導小組總體部署，由委財務司牽頭組織，委機關(guān)本級、預算單位和使用部門預算財政資金的其他單位（以下簡稱各單位）具體實施。

第六條各單位是預算績效管理的責任主體。單位主要負責同志對本單位預算績效負責，項目責任人對項目預算績效負責，重大項目的責任人實施績效考核終身責任追究制。

第七條?委財務司主要職責：

（一）制訂部門預算績效管理制度；

（二）建立部門預算績效指標庫；

（三）組織實施部門層面預算績效管理工作；

（四）指導監(jiān)督各單位預算績效管理工作；

（五）與部門預算績效管理相關(guān)的其他工作。

第八條各單位主要職責：

（一）制訂本單位預算績效管理制度；

（二）建立本單位預算績效指標庫；

（三）負責本單位預算績效管理工作；

（四）指導監(jiān)督所屬單位預算績效管理工作；

（五）與部門預算績效管理相關(guān)的其他工作。

第九條受國家衛(wèi)生健康委委托，有關(guān)單位承擔以下工作：

（一）配合完善部門預算績效管理制度和績效指標庫；

（二）協(xié)助開展事前績效評估、績效目標審核、績效運行監(jiān)控、績效評價等工作；

（三）與部門預算績效管理相關(guān)的其他工作。

第十條各單位組織開展績效管理工作，可根據(jù)需要聘用和委托專家、中介機構(gòu)等第三方實施，加強對第三方的指導，對第三方工作質(zhì)量進行監(jiān)督管理。

第三章事前績效評估

第十一條事前績效評估是指運用科學合理的評估方法，就預算項目立項必要性、投入經(jīng)濟性、績效目標合理性、實施方案可行性和籌資合規(guī)性等內(nèi)容進行重點論證。

第十二條事前績效評估方法包括成本效益分析法、比較法、因素分析法、最低成本法、公眾評判法等。按照簡便有效的原則，可根據(jù)評價對象情況，采用一種或多種方法。

第十三條委財務司和各單位結(jié)合預算申報等有關(guān)評審評價工作，按照財政部有關(guān)規(guī)定，對新增公立醫(yī)院能力建設、公共衛(wèi)生防控能力建設、醫(yī)學科研等重大項目開展事前績效評估。

第十四條事前績效評估主要內(nèi)容包括：

（一）立項必要性。主要評估項目設立是否符合推進健康中國建設戰(zhàn)略，是否貫徹落實國家和我委衛(wèi)生健康事業(yè)發(fā)展規(guī)劃及年度重點中心工作，是否有迫切的現(xiàn)實需求和確定的服務對象，是否屬于財政資金支持范圍等。

（二）投入經(jīng)濟性。主要評估項目投入產(chǎn)出比是否合理，項目支出測算依據(jù)是否充分，成本控制措施是否科學有效等。

（三）績效目標合理性。主要評估項目績效目標是否明確，是否與衛(wèi)生健康事業(yè)發(fā)展規(guī)劃、計劃相符，是否有明確的衛(wèi)生健康產(chǎn)出和效益，績效指標是否細化、量化、可衡量，指標值是否合理、可評價等。

（四）實施方案可行性。主要評估項目實施方案是否合理可行，是否明確組織管理、職責分工，是否制定有效的過程控制措施，是否建立保證項目績效可持續(xù)發(fā)揮作用的配套機制等。

（五）籌資合規(guī)性。主要評估項目資金來源渠道、籌措程序是否合規(guī)，財政投入方式是否合理，籌資風險是否可控等。

第十五條事前績效評估結(jié)果是項目申報評審的重要參考依據(jù)。評估結(jié)果為予以支持的，可以按照程序納入項目庫管理；評估結(jié)果為建議完善的，可根據(jù)評審意見修改后納入項目庫管理；評估結(jié)果為不予支持的，一律不得納入項目庫管理。

第四章績效目標管理

第十六條績效目標是指預算資金計劃在一定期限內(nèi)達到的產(chǎn)出和效果，是建設項目庫、編制部門預算、實施績效運行監(jiān)控、開展績效評價等的重要基礎和依據(jù)。

第十七條績效目標主要內(nèi)容包括：

（一）總體目標。預算資金在一定期限內(nèi)預期達到的總體產(chǎn)出和效果。

（二）績效指標。對總體目標的管理過程和實現(xiàn)程度的細化、量化描述，包括產(chǎn)出指標、效益指標和滿意度指標。

（三）指標值?？冃е笜嗽趯嵤┲芷趦?nèi)預期達到的水平或結(jié)果，是績效運行監(jiān)控和績效評價的主要依據(jù)。

第十八條績效目標應當清晰反映預算資金的預期產(chǎn)出、效益和滿意度，與預算支出內(nèi)容和預算總量相匹配，并符合以下要求：

（一）指向明確。績效目標要符合衛(wèi)生健康事業(yè)發(fā)展規(guī)劃，并與預算支出內(nèi)容、范圍、方向、效果等緊密相關(guān)。

（二）細化量化。績效目標應當從數(shù)量、質(zhì)量、成本、時效以及經(jīng)濟效益、社會效益、生態(tài)效益、可持續(xù)影響、滿意度等方面進行細化，盡量進行定量表述。不能定量的，可采用可衡量的定性表述。

（三）合理可行。設定績效目標時要經(jīng)過調(diào)查研究和科學論證，符合客觀實際，能夠在一定期限內(nèi)實現(xiàn)。

（四）對應匹配?？冃繕艘c計劃期內(nèi)的任務數(shù)或計劃數(shù)相對應，與預算確定的投資額或資金量相匹配，與預算支出標準相適應。

第十九條委財務司根據(jù)事業(yè)發(fā)展規(guī)劃，研究完善部門預算績效指標庫，并根據(jù)年度重點中心工作任務動態(tài)調(diào)整維護。指標庫遵循開放共享原則，供各單位使用。各單位可根據(jù)工作實際，參照財政部和國家衛(wèi)生健康委部門預算績效指標庫，建立本單位預算績效指標庫。

第二十條各單位應當按照“誰申請資金，誰設定目標”的原則和財政部有關(guān)規(guī)定，明確設定依據(jù)、設定方法、設定程序以及參考標準，科學合理設定績效目標，編制績效目標申報表（詳見附件1）并納入預算文本。

財政資金支持的項目績效指標原則上從部門預算績效指標庫中選取。

第二十一條績效目標審核是部門預算審核的重要內(nèi)容。委財務司和各單位應當按照財政部有關(guān)規(guī)定，加強對績效目標完整性、相關(guān)性、適當性和可行性的審核，并提出審核意見，填寫反饋績效目標審核表（詳見附件2）。

第二十二條績效目標審核結(jié)果是預算安排的重要參考因素。審核結(jié)果分為“優(yōu)”“良”“中”“差”4個等級。審核結(jié)果為“優(yōu)”的，直接進入下一步預算安排流程；審核結(jié)果為“良”的，單位修改完善績效目標后，進入下一步預算安排流程；審核結(jié)果為“中”的，單位修改完善績效目標后，按照程序重新報送審核；審核結(jié)果為“差”的，不得進入下一步預算安排流程。

第二十三條按照“誰批復預算，誰批復目標”的原則，財務司在批復年初部門預算時，按照預算管理級次同步批復績效目標。各單位批復所屬單位績效目標。

績效目標一經(jīng)批復，原則上不予調(diào)整。如因特殊原因確需調(diào)整的，應當隨同預算調(diào)整，按照財政部和國家衛(wèi)生健康委部門預算管理流程報批。

第五章績效運行監(jiān)控

第二十四條績效運行監(jiān)控是指在預算執(zhí)行過程中，對預算執(zhí)行情況和績效目標實現(xiàn)程度開展的監(jiān)督、控制和管理活動。主要包括單位監(jiān)控、部門監(jiān)控和財政部定期監(jiān)控。

第二十五條各單位應當按照“誰執(zhí)行預算，誰監(jiān)控目標”的原則和財政部有關(guān)規(guī)定，對所有項目支出開展日常監(jiān)控。對重大項目以及各類巡視、審計、監(jiān)督檢查、重點績效評價和日常管理工作中發(fā)現(xiàn)問題較多、績效水平不高、管理薄弱的項目予以重點監(jiān)控。

各單位應當對所有項目的績效目標完成情況、預算資金執(zhí)行情況開展監(jiān)控。必要時，可對重大項目支出具體工作任務開展、發(fā)展趨勢、實施計劃調(diào)整等情況進行延伸監(jiān)控。

對運行監(jiān)控中發(fā)現(xiàn)的績效目標執(zhí)行偏差、預算執(zhí)行進度慢和管理存在漏洞等情況，要及時查找原因，采取針對性措施予以糾正和改進。

鼓勵各單位建立單位內(nèi)部績效預警機制，強化績效監(jiān)控結(jié)果應用。

第二十六條??委財務司結(jié)合委黨組確定的年度重點中心工作，確定部門重點監(jiān)控項目，實行預算執(zhí)行進度和績效目標實現(xiàn)程度“雙監(jiān)控”。加強監(jiān)控信息收集和分析，建立分類預警機制，指導督促各單位加快預算執(zhí)行，實現(xiàn)績效目標。

第二十七條各單位應當按照財政部有關(guān)規(guī)定，于每年8月，對1—7月預算執(zhí)行情況和績效目標實現(xiàn)程度開展績效監(jiān)控匯總分析，收集、分析績效監(jiān)控信息，填報績效目標執(zhí)行監(jiān)控表（詳見附件3），形成本單位績效監(jiān)控報告，并于8月10日前報送委財務司。

委財務司審核匯總后形成本部門績效監(jiān)控報告，并于8月31日前報送財政部。

第二十八條績效監(jiān)控結(jié)果作為以后年度預算安排和政策制訂的參考依據(jù)，績效監(jiān)控工作情況作為部門預算績效管理工作考核的內(nèi)容。

對于績效監(jiān)控中發(fā)現(xiàn)嚴重問題的，委財務司和各單位應當按照預算管理有關(guān)規(guī)定及時糾偏止損。涉及違法違紀行為的，依照有關(guān)規(guī)定追究相關(guān)責任人責任。

第六章績效評價

第二十九條績效評價是指根據(jù)設定的績效目標，依據(jù)規(guī)范的程序，對預算資金的投入、使用過程、產(chǎn)出與效果進行系統(tǒng)和客觀的評價。

第三十條各單位應當按照財政部有關(guān)規(guī)定和預算批復時確定的績效目標，明確績效指標的權(quán)重、評價標準、評價方法和評價流程，開展單位自評，填報績效自評表（詳見附件4），隨部門決算報送委財務司。委財務司加強對自評結(jié)果的審核。各單位應當對自評結(jié)果的真實性和準確性負責。

第三十一條??委財務司應當按照財政部有關(guān)規(guī)定和預算批復時確定的績效目標，優(yōu)先選擇貫徹落實推動健康中國建設等重大政策和委黨組重點工作任務的項目，隨機選擇一般性項目，組織實施部門評價。原則上應當以5年為周期，實現(xiàn)部門評價重點項目全覆蓋。

第三十二條?委財務司組織匯總單位自評結(jié)果和部門評價結(jié)果，隨同部門決算報送財政部。

第三十三條各單位應當加強對自評結(jié)果的整理、分析，將自評結(jié)果作為本單位完善政策和改進管理的重要依據(jù)。對預算執(zhí)行率偏低、自評結(jié)果較差的項目，要單獨說明原因，提出整改措施。委財務司將部門評價結(jié)果反饋各單位，提出整改要求。委財務司和各單位應當配合財政部評價工作，并組織落實評價整改意見。

第三十四條績效評價結(jié)果作為安排預算、改進管理、完善政策的重要依據(jù)。原則上，對評價等級為優(yōu)、良的，根據(jù)情況予以支持；對評價等級為中、差的，要完善政策、改進管理，根據(jù)情況核減預算。對不進行整改或整改不到位的，根據(jù)情況相應調(diào)減預算或整改到位后再予安排。

第七章績效管理工作結(jié)果應用

第三十五條績效管理工作結(jié)果應用是指利用績效管理工作形成的績效目標、績效監(jiān)控、績效評價等績效信息，采取考核、反饋、激勵約束、信息公開等方式，指導和督促單位提升績效管理水平，提高財政資金使用效益。

第三十六條委財務司組織各單位開展年度預算績效管理工作考核，按照各單位先自評、委財務司再復評的程序，重點考核績效目標質(zhì)量，績效監(jiān)控及糾偏，評價結(jié)果及應用，財政部、審計署和我委整改要求的落實情況等。委財務司根據(jù)考評結(jié)果通報工作考核情況。發(fā)現(xiàn)弄虛作假的，將取消評優(yōu)資格并通報批評。

第三十七條委財務司應當總結(jié)分析績效管理中發(fā)現(xiàn)的問題，及時反饋單位，提出整改要求，督促相關(guān)單位整改落實。各單位應當組織整改工作，明確責任人，制訂整改措施，確保按時保質(zhì)保量完成整改。

第三十八條委財務司建立績效結(jié)果、整改情況、工作考核與預算安排和政策調(diào)整掛鉤機制。

（一）對于績效較好的單位和項目優(yōu)先保障；對于交叉重復、碎片化的項目予以調(diào)整；對于績效較差的單位和項目進行通報，并約談相關(guān)責任人。低效無效資金一律削減或取消；長期沉淀資金一律收回。

（二）對于工作考核結(jié)果較好的單位予以預算傾斜；對于較差的單位，視情況通報、約談、核減預算。

（三）鼓勵有條件的單位將預算績效考核結(jié)果納入單位綜合績效考核。

第三十九條預算績效目標、績效自評以及重點績效評價結(jié)果應當主動接受全國人民代表大會常務委員會預算審查監(jiān)督，并依法予以公開。

第四十條對使用財政資金嚴重低效、無效并造成重大損失、績效管理弄虛作假且情節(jié)嚴重，以及財政部、審計署和我委抽查結(jié)果與績效自評結(jié)果出入較大的項目，按照有關(guān)規(guī)定對相關(guān)責任人追責問責。

第四十一條各單位應當加強績效管理工作結(jié)果應用，將其作為內(nèi)部綜合績效考核的重要內(nèi)容。鼓勵各單位建立績效工作結(jié)果與政策制度調(diào)整、年終獎懲、處室績效、干部晉升等掛鉤機制。

第八章附則

第四十二條各單位應當依據(jù)本辦法制訂具體管理辦法或者實施細則。

第四十三條國家發(fā)展改革委審批或者委托國家衛(wèi)生健康委審批的建設項目，其中央預算內(nèi)投資建設項目績效管理工作，由委規(guī)劃發(fā)展與信息化司牽頭，按照有關(guān)規(guī)定和工作要求執(zhí)行。

部門（單位）整體支出績效管理、政策績效管理按照財政部工作要求和有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。